C'est un pur hasard qui a conduit Paul Gilbert à enregistrer la musique entendue de ce nouvel album. Le virtuose américain de la guitare, mieux connu pour son jeu magistral avec les hard rockers Mr. Big ou encore avec les pionniers Racer X - ainsi que de nombreux disques solo - était dans sa voiture quand il a vu quelque chose qui a fait battre son cœur plus vite dans un moment de pure joie. Ce n'était pas un objet d'intérêt ou de grande valeur ou même particulièrement rare, simplement une casquette de baseball avec le mot "Dio" gravé sur le devant. Parfois, même pour les plus grandes légendes de la guitare, ce sont les petites choses qui vous frappent le plus profondément.
Sur le chemin du retour, un plan était en cours d'élaboration. Pourquoi ne pas capturer toute l’énergie brute et l’excitation sur un album consacré aux morceaux les plus célèbres de Ronnie James Dio - couvrant toute sa carrière de Rainbow à Black Sabbath ou encore les albums en solo du chanteur ? Aussi le résultat est un album unique avec la reproduction de mélodies vocales bien établies et de renommée mondiale sur sa fidèle six cordes. Gilbert s'est véritablement senti comme dans un nouveau territoire.
L'album Dio est sans aucun doute l'hommage le plus précis sur le plan sonore aux chansons qui ont fait de Ronnie James Dio une véritable légende du rock and roll. Afin de vraiment se concentrer sur l'essence du défunt chanteur, Paul Gilbert a disséqué de nombreuses mélodies ligne par ligne, jetant chaque centimètre de lui-même dans la musique. C'était le seul moyen de capturer chaque once d'énergie et d'émotion.